要在西班牙开票,您的子公司或分公司必须开具编号连续的发票,载明开票日期、开票方和客户的信息与税号(NIF)、业务描述、应税金额、增值税税率和税额。此外,开票软件还需符合VeriFactu规定。税务处理由当地的 gestoría(会计税务事务所)判断;像Holded这样的ERP可以帮助您规范地执行。
在西班牙,谁必须开具发票?
西班牙《发票条例》(Real Decreto 1619/2012)规定,企业主和自由职业者对其经营活动中的货物销售和服务提供,必须开具发票。只要客户是以企业或专业人士身份行事的另一方,就必须开票——向进口商和经销商销售时通常就是这种情况。
如果您在西班牙没有常设机构,而是直接从中国向西班牙客户销售,增值税和发票的处理取决于具体业务(例如进口,或带运输的交付),需要咨询您的税务顾问。本文讨论的是已经通过西班牙子公司或分公司运营的企业。
一张完整的发票必须包含哪些信息?
《发票条例》第6条(西班牙官方公报BOE)规定了发票内容。请检查您的发票模板至少包含:
- 编号和系列(如有)。 同一系列内的编号必须连续。更正发票(rectificativa)必须使用单独的系列。
- 开票日期;如果业务发生日期或预付款收款日期与开票日期不同,还需注明该日期。
- 开票方和客户的完整名称或公司全称以及地址。
- 开票方的税号(NIF)。 在若干情形下,客户的NIF也是必填项,例如向其他欧盟成员国的免税销售,或客户为纳税义务人时。
- 业务描述,包括不含增值税的单价,以及未包含在单价中的折扣。
- 适用的增值税税率和单独列示的增值税税额。
- 免税依据,或在适用时注明«inversión del sujeto pasivo»(反向征收)。
简化发票所需信息较少,但企业之间通常使用完整发票。
中国公司在西班牙的子公司,开票工作该如何安排?
以下是常见步骤,每一步都应与您的 gestoría 配合:
- 注册与NIF。 设立子公司或登记分公司以及办理NIF,由 gestoría 或律师负责,Vycte不提供此项服务。
- 增值税处理。 由您的税务顾问确定哪些业务含增值税、哪些免税,以及何时适用反向征收。
- 系列与模板。 确定发票系列(销售、更正)、发票语言和银行信息。如果您向多个国家销售,模板最好同时支持西班牙语和您团队使用的语言。
- 开票软件。 选择符合开票系统条例要求、且 gestoría 能够查阅的软件。
什么是VeriFactu?它何时对您生效?
VeriFactu是规定开票软件要求的条例(Real Decreto 1007/2023),要求记录具备完整性、可保存、可追溯、不可篡改。2026年10月,相关日期正在变动。截至2026年10月20日,西班牙税务局(AEAT)仍写明:申报企业所得税的实体须在2027年1月1日前完成适配,其余纳税人须在2027年7月1日前完成。但西班牙财政部于2026年10月5日通报,预计将未生效的义务推迟至2028年10月。
这只是预期安排,决定之前请核实现行有效的日期。详情请见VeriFactu推迟至2028年10月。无论日期如何,稳妥的做法是现在就选择一款会跟进适配的软件。
Holded如何帮助在西班牙的中国公司?
云端ERP可以按系列、价目表和模板开具发票,并让 gestoría 查看同一份数据。Holded可用于开票、财务核算,以及多价目表、多语言的B2B产品目录。更多内容请见我们的指南Holded for exporting companies(面向出口企业的Holded)。
在西班牙开票的常见错误
- 在没有弄清每类销售的增值税处理之前就开始开票。
- 打乱连续编号,或把更正发票混入正常系列。
- 漏填客户的NIF或公司全称。
- 选择软件时没有确认它是否会适配VeriFactu。
Vycte如何帮助您
我们帮助中国企业在西班牙和欧洲寻找客户、进口商和经销商,并使用Holded在西班牙开票。我们负责配置Holded(系列、模板、价目表);税务和法律咨询由您的 gestoría 负责。了解Holded服务或联系我们。更多背景请见中国制造商如何在西班牙销售。
常见问题
Vycte可以帮我在西班牙注册公司或办理NIF吗? 不可以。注册、NIF以及税务和法律咨询由您的 gestoría 或律师负责。方案确定后,我们负责配置Holded。
Holded的实施需要多长时间? 从1周到数月不等,取决于复杂程度和历史数据量。我们还提供Holded Express:2小时的实操课程,费用140欧元。
我现在就必须使用VeriFactu吗? 取决于现行有效的日期,以及您的软件是否已要求使用。截至2026年10月20日,AEAT维持2027年1月和7月的日期,但财政部预计推迟至2028年10月。请向您的 gestoría 确认。
